Financieel > Aangiften > Aangifte omzetbelasting
Op deze tabkaart kun je de uiteindelijke aangifte opstellen.
-
Links op het venster worden de rubrieken van het aangifteformulier weergegeven.
-
De rubrieken 6a en 6b (bijzondere teruggaven) worden bij de elektronische aangifte niet gebruikt.
-
Een verzoek om teruggave van BTW dien je schriftelijk te richten aan je belastingkantoor.
-
Rubrieken 5e en 5f 'Schatting vorige/huidige aangifte' zijn disabled bij aangiftetijdvakken vanaf 2015.
-
Rubriek 5d 'Vermindering volgens de kleineondernemersregeling' is disabled bij aangiftetijdvakken vanaf 2022.
Het opstellen van je aangifte bestaat uit de volgende drie stappen:
Stap 1: berekenen van de omzet
Eerst laat je KING ERP de omzetbedragen berekenen op basis van de cijfers in de KING ERP-administratie. De volgende instellingen zijn hierbij van belang:
-
Weergeven, hier geef je aan op basis van welke boekingsgangen KING ERP de omzet moet berekenen: alleen definitieve, alleen voorlopige, of definitieve én voorlopige boekingsgangen. Voor een juiste berekening van de correcties is het belangrijk dat je bij elke aangifte dezelfde basis gebruikt;
-
Inclusief correcties over vorige tijdvakken, selecteer dit vakje om correcties uit vorige tijdvakken in de aangifte te verwerken. KING ERP vergelijkt de bedragen in de vorige aangiften met de bedragen in de KING ERP-administratie. Let op:
- er wordt alleen gekeken naar vorige tijdvakken in het huidige boekjaar;
- als je dit vakje selecteert, zorg er dan voor dat er van álle vorige tijdvakken in het huidige boekjaar een aangifte is. Heb je van één of meer vorige tijdvakken de aangifte niet via KING ERP gemaakt en verzonden, dan maak je de aangifte(n) voor die tijdvakken alsnog aan (zonder die naar de Belastingdienst te verzenden), zodat KING ERP de eventuele correcties kan berekenen;
- correcties kunnen ook ontstaan doordat in de aangifte alle bedragen naar beneden op hele euro’s worden afgerond (in dat geval gaat het om kleine verschillen);
- KING ERP berekent de omzetbelasting op basis van definitieve en/of voorlopige boekingsgangen, afhankelijk van wat je bij Weergeven hebt gekozen. Maar de bedragen in de vorige aangifte(n) kunnen een andere basis hebben! Stel dat je de vorige aangifte(n) hebt aangemaakt op basis van definitieve boekingsgangen, en nu bij Weergeven kiest voor Voorlopige gegevens. Dan vergelijk je eigenlijk ‘appels met peren’ en zijn de correcties niet goed te berekenen.
De berekende bedragen worden weergegeven in de kolom 'Volgens administratie'. Aan de linkerkant de omzet en rechts de daarover verschuldigde omzetbelasting.
Tip: wil je controleren hoe de OB-bedragen worden berekend, druk dan layout Totalen per dagboek met rubrieken OB van programma Omzetoverzicht naar BTW-rekening af.
Op deze afdruk wordt per BTW-rekening ook de bijbehorende rubriek, BTW-bedrag en BTW-percentage van de Aangifte OB afgedrukt.
Stap 2: aanpassen van de berekende bedragen
In de kolom Aangifte kun je vervolgens de uiteindelijke aangifte opstellen. Je kunt zelf overal de juiste bedragen invoeren, maar met de knop Overnemen naar aangifte worden de berekende bedragen uit de kolom Volgens administratie overgenomen naar de kolom Aangifte . De overgenomen gegevens kun je vervolgens zelf nog wijzigen; raadpleeg hierbij de Toelichting van de Belastingdienst.
Helemaal rechts zie je een kolom Perc. Daarin wordt ter controle het percentage aangegeven van de ingevulde omzetbelasting, vergeleken met de ingevulde omzet. Door afrondingsverschillen kunnen hier kleine afwijkingen ontstaan, bijvoorbeeld 21,01% in plaats van 21%. Grote afwijkingen zijn een signaal dat de cijfers niet kloppen!
Stap 3: ondertekenen en verzenden naar de Belastingdienst
Als de cijfers in de kolom Aangifte correct zijn, dan kun je de aangifte naar de Belastingdienst versturen, door op de knop Verzenden te klikken.
Vervolgens wordt de aangifte naar de Belastingdienst verzonden. In de tabkaart Statusoverzicht kun je zien of de verzending gelukt is.
Het is natuurlijk ook mogelijk om de aangifte af te drukken (met de knop Afdrukken) en vervolgens handmatig in te voeren in de website van de Belastingdienst.
Zie ook