Als de voorraad wijzigt, wijzigt ook de boekwaarde ervan. Daarom wordt bij het verwerken van de voorraadcorrecties een voorlopige boekingsgang aangemaakt met daarin de journaalposten voor het aanpassen van de boekwaarde.
Het dagboek waarin de boekingen worden gemaakt kun je selecteren in programma Invoeren voorraadcorrecties.
Kostprijs * Aantal BIJ/AF / Geprijsd per
De kostprijs is de kostprijs (VVP) van het artikel (uitzondering is een artikel met partijenregistratie waarbij per partij apart de kostprijs wordt bijgehouden. In dat geval wordt de kostprijs van de partij gebruikt).
De boekingen op de voorraadrekeningen worden getotaliseerd per opbrengstgroep (van het artikel). In onderstaande voorbeelden is gekozen voor het apart boeken van de bij en afboekingen. Hoe de tegenboeking wordt gemaakt, is afhankelijk van wat je hebt ingesteld in programma Invoeren voorraadcorrecties bij de rubriek Tegenboeking:
Situatie 1: tegenboeking via paragraaf voorraadverschillen
Per opbrengstgroep wordt de volgende journaalpost gemaakt:
|
Grootboekrekening |
Debet |
Credit |
|---|---|---|
|
Voorraadrekening opbrengstgroep xxxx (Aantal BIJ) |
Kostprijs * Aantal BIJ / Geprijsd per |
|
|
Aan Voorraadverschillen-rekening opbrengst groep xxxx (Aantal BIJ) |
|
Kostprijs * Aantal BIJ / Geprijsd per |
|
Voorraadverschillen-rekening opbrengst groep xxxx (Aantal AF) |
Kostprijs * Aantal AF/ Geprijsd per |
|
|
Aan Voorraadrekening opbrengst groep xxxx (Aantal AF) |
|
Kostprijs * Aantal AF / Geprijsd per |
Situatie 2: tegenboeking op tegenrekening dagboek
Per opbrengstgroep wordt de volgende journaalpost gemaakt:
|
Grootboekrekening |
Debet |
Credit |
|---|---|---|
|
Voorraadrekening opbrengstgroep xxxx (Aantal BIJ) |
Kostprijs * Aantal BIJ / Geprijsd per |
|
|
Aan Voorraadrekening opbrengst groep xxxx (Aantal AF) |
|
Kostprijs * Aantal AF / Geprijsd per |
Op de tegenrekening van het dagboek wordt het totale bedrag geboekt (dus niet per opbrengstgroep):
|
Grootboekrekening |
Debet |
Credit |
|---|---|---|
|
Tegenrekening dagboek (Aantal AF) |
Kostprijs * Aantal AF / Geprijsd per |
|
|
Aan tegenrekening dagboek (Aantal BIJ) |
|
Kostprijs * Aantal BIJ / Geprijsd per |
Situatie 3: tegenboeking op zelf op te geven rekening
Per opbrengstgroep wordt de volgende journaalpost gemaakt:
|
Grootboekrekening |
Debet |
Credit |
|---|---|---|
|
Voorraadrekening opbrengstgroep xxxx (Aantal BIJ) |
Kostprijs * Aantal BIJ / Geprijsd per |
|
|
Aan Voorraadrekening opbrengst groep xxxx (Aantal AF) |
|
Kostprijs * Aantal AF / Geprijsd per |
Op de zelf gekozen rekening wordt het totale bedrag geboekt (dus niet per opbrengstgroep):
|
Grootboekrekening |
Debet |
Credit |
|---|---|---|
|
Zelf op te geven rekening (Aantal AF) |
Kostprijs * Aantal AF / Geprijsd per |
|
|
Aan zelf op te geven rekening (Aantal BIJ) |
|
Kostprijs * Aantal BIJ / Geprijsd per |
Gesaldeerd boeken
In bovenstaande voorbeelden is gekozen voor het apart boeken van de bij en afboekingen. Kies je voor het gesaldeerd boeken van de bij en afboekingen, dan wordt op de grootboekrekening maar één regel per opbrengstgroep geboekt met daarin de Kostprijs * (Aantal BIJ minus Aantal AF)/Geprijsd per. Komt het saldo op nul uit, dan wordt er geen boeking gemaakt.
Naar Verwerken voorraadcorrecties
Zie ook